Le marché des logiciels de comptabilité - France (2024)

1.2 Le marché mondial en forte croissance

Taille du marché mondial

Marché mondial du logiciel de comptabilité Monde, ****-****, en milliards de dollars CAGR +*,*% Source: ****

En ****, le marché mondial du logiciel de comptabilité est évalué à **,* milliards de dollars. Les données prévisionnelles annoncent une très forte croissance sur les années à venir, avec un TCAC de +*.**% sur la période ****-****. Le marché devrait ainsi atteindre une taille de **,** milliards de dollars d'ici à ****. Cette forte croissance sera tirée principalement par le virage de transformation numérique entrepris par de nombreuses entreprises. Par ailleurs, cette transformation aura essentiellement lieu via le Cloud Computing, au travers de logiciels en SaaS (***). 

Les acteurs

Le marché mondial des logiciels de comptabilité est assez concentré, puisqu'un nombre relativement restreint d'acteurs détiennent la majorité des parts de marché. Certains des principaux acteurs incluent Oracle Corporation, Microsoft Corporation, Intuit Inc., SAP SE, Sage Software Inc., Infor Inc., Epicor Software Corporation, Xero Ltd., Unit* Business Software Limited, entre autres.

Le Cloud computing

Le Cloud Computing permet l’accès à des services informatiques via Internet à partir d’un fournisseur et l'un des services proposés en Cloud Computing est le SaaS, Software as a Service, qui permet d'avoir un logiciel en ligne, la ...

1.3 Le marché national du logiciel de comptabilité porté par la croissance des éditeurs français de logiciels

Dans un premier temps, voici l'évolution du chiffre d'affaires du marché des logiciels : 

Chiffre d'affaires des logiciels France, ****-****, en milliards d'euros Source: ****

Entre **** et ****, le chiffre d'affaires de ce marché a augmenté avec un taux de croissance annuel moyen de *,*%, pour atteindre une valeur de **,* milliards d'euros en ****. Entre **** et ****, la croissance a été de *%, soit * points de plus qu'entre **** et ****. On peut imaginer que la crise sanitaire a poussé l'utilisation de logiciels. La croissance de ce secteur s'est poursuivie les années d'après, le CA ayant atteint **.* milliards d'euros, en ****.

En ****, le chiffre d'affaires était réparti de la sorte : 

Structure du chiffre d'affaires des logiciels France, ****, en pourcentage Source: ****

Les éditeurs dits "sectoriels" sont dédiés à un secteur d'activité alors que ceux dits "horizontaux" sont des solutions globales toutes activités. Les logiciels de comptabilité se trouvent donc dans les **.**% des logiciels sectoriels, ce qui nous permet de mieux majorer le chiffre d'affaires du marché de notre étude en prenant **% environ de chacun des chiffres d'affaires précédents :

Chiffre d'affaires des logiciels sectoriels France, ****-****, en milliards d'euros Source: ****

2.1 Les principaux secteurs demandeurs

Les données fournies par l’INSEE permettent de comparer le taux de pénétration des logiciels de cloud de bureautique selon le secteur :

  Taux de pénétration des logiciels de cloud de bureautique selon le secteur France, ****, en % des entreprises INSEE

Le secteur des transports avait le taux de pénétration le plus élevé en **** (***). Les activités spécialisées sollicitent aussi beaucoup les solutions de cloud computing (taux de pénétration de **%. Les autres secteurs ont des tuax de pénétration compris entre ** et **%. Le taux de pénétration moyen est de **%. La demande est donc encore loin de saturer et les logiciels de comptabilité sous ce format devraient gagner en popularité.

Les associations

Les entreprises ne sont pas les seuls organismes utilisateurs d’outils numériques et de logiciels de comptabilité. En effet, on peut également mentionner le milieu associatif, au sein duquel un grand nombre d’associations sont également gérées et pilotées comme des entreprises, et à ce titre ont besoin d’un suivi comptable, financier et de performance.

Utilisation d'outils numériques par les associations France, ****, en % Source: ****

L'utilisation d'un outil de comptabilité est délaissée ...

2.2 Normalisation du Cloud Computing et le SaaS

Le SaaS, Software as a Service, est une forme de logiciels sous forme de Cloud. Il permet l’accès au logiciel par internet. Le fournisseur du logiciel est propriétaire de son exploitation, toutes les données sont hébergées sur un serveur à distance et accessibles via un cloud. La sécurisation des données est de la responsabilité du fournisseur du logiciel, ainsi que les mises à jour et la maintenance. En termes de coûts, la solution SaaS est plus économique, d'où son succès, comme l'illustre la croissance du chiffre d'affaires de ce marché :

  Evolution de la part du chiffre d'affaires SaaS des éditeurs de logiciels France, **** - ****, en % Source: ****

Une part croissante du CA des éditeurs de logiciels est faite en SaaS : plus de la moitié de leurs revenus provient de l'utilisation du SaaS.

Une étude réalisée par Businesscoot intitulée "Le marché du Software as a Service en France" est disponible ici pour des informations supplémentaires sur le sujet. De manière générale, la tendance de fond est à l’augmentation, ce qui favorise inévitablement l’expansion du secteur des logiciels, et donc des logiciels de comptabilité.

    Priorités ...

2.3 Dépenses moyennes en logiciel de comptabilité par taille d’entreprise

Les dépenses des entreprises en logiciels de comptabilité dépendent largement de leur taille, car celle-ci influence à son tour le type de besoin de l’entreprise. En effet, plus l’entreprise est importante, plus elle peut par exemple avoir besoin d’un système englobant tous les aspects de sa comptabilité, potentiellement avec des éléments sur mesure ; à l’inverse, une toute petite entreprise a, dans la plupart des cas, principalement besoin d’un outil standardisé de suivi et gestion comptable (***).

Ainsi, on observe de fortes différences dans les dépenses en logiciels comptables selon la taille des entreprises :

Une très grande majorité des petites entreprises (***), alors que **% d’entre elles dépensent moins de **K€ Pour les entreprises de taille moyenne (***), mais on voit apparaître une nouvelle frange de **% des entreprises qui consacrent entre **K€ et ***K€ Enfin, pour les plus grandes entreprises, la catégorie « moins de **K€ » disparaît totalement, et à l’inverse, *% des entreprises de plus de *** employés dépensent plus de ***K€.

Source: ****

Dépenses des entreprises de moins de ** employés France, ****, en % Source: ****

Dépenses des entreprises de **-*** employés France, ****, % Source: ****

Dépenses des entreprises de plus ...

2.4 Les clients potentiels toujours en hausse : entreprises et cabinets de comptables

Les entreprises

Ce graphique permet de se rendre compte que le nombre d'entreprises créées ne faisait qu'augmenter, jusqu'en **** où celui-ci a connu une baisse de *% par rapport à ****, atteignant ainsi *** *** sociétés. Chaque entreprise créée est une nouvelle opportunité, car une entreprise génère forcément des flux comptables. Toutefois, il faut considérer que toutes les entreprises n'ont pas les fonds pour se procurer un logiciel.

Création d'entreprises par année France, ****, en milliers d'entreprises Source: ****

À titre comparatif, le graphique suivant présente les créations d'entreprises (***) en France en **** par secteur d'activité.

Nombre de créations d'entreprises par secteur d'activité France, ****, en milliers Source: ****

Les cabinets de comptabilité

Composant une des parties de la demande, les cabinets de comptabilité sont une activité toujours rentable d'après le graphique suivant : 

Évolution du chiffre d'affaires des activités comptables France, ****-****, en milliards d'euros Source: ****

Cette croissance du chiffre d'affaires du secteur des activités comptables peut être perçue comme un bon signe pour les logiciels de comptabilité : si cela implique également une augmentation des ressources disponibles, alors, ce sont des ressources qui peuvent être utilisées dans l'achat de logiciel de comptabilité. 

Des ...

3.1 L’édition de logiciels

Structure d'un logiciel de comptabilité, les questions à se poser :

Source: ****

Pour qui : 

Les logiciels peuvent intéresser différents types de client, et les offres de logiciel diffèrent en fonction de celui-ci. Un cabinet de comptabilité aura par exemple une base de donnée très importante, puisque les données de plusieurs clients et donc plusieurs entreprises seront à intégrer au logiciel, l'interface doit donc être adaptée.

Le logiciel de comptabilité n'a pas pour but de remplacer les comptables, mais de les aider, toutefois, l'aide ne sera pas la même suivant l'acteur. Pour un cabinet de comptabilité, avoir un logiciel qui optimise les saisies permet de consacrer plus de temps à la partie "conseil" du métier par exemple. Pour les entreprises, l'objectif n'est pas non plus de remplacer les comptables internes par des logiciels, car l'expert-comptable reste la personne responsable juridiquement des comptes de la société pour laquelle elle travaille. 

Quel format :

Comme déjà vu précédemment, les logiciels de comptabilité (***) et le SaaS. Le mode acquisition signifie qu'il faut acheter puis télécharger sur le serveur de l’entreprise le logiciel, on parlera d’un mode Acquisition ou On-premise. Internet n'est pas ...

3.2 La structure de production

On considère ici les données fournies par l’INSEE sous le code NAF **.**C « Édition de logiciels applicatifs », intégrant l’édition de logiciels à usage professionnel ou domestique tels que des applications bureautiques, de gestion de projet… Ce périmètre est ainsi plus large que celui des logiciels de comptabilité [***].

Etablissements sous le code **.**C France, ****- ****, en unités Source: ****

Nombre de salariés sous le code APE **.**C France, **** - ****, en unités Source: ****

De manière générale, la tendance est la hausse pour le nombre d'établissements et le nombre de salariés.

En termes de répartition géographique, une très grande majorité de l’activité est concentrée en Île-de-France. Cela signifie également que les sociétés sont en moyenne plus grosses en Île-de-France (***) que dans les autres régions. [***]

3.3 Distribution et contractualisation : l'abonnement très prisé

Les données suivantes concernent les éditeurs de logiciels français dans leur ensemble, les chiffres spécifiques aux logiciels comptable n'étant pas disponibles, nous avons tout de même jugé utile de présenter les chiffres suivants :

Quel mode de contractualisation ?

Le mode de contractualisation par abonnement est plébiscité par un nombre croissant d'éditeurs de logiciels.

Mode de contractualisation privilégié par les éditeurs à l'avenir France, ****, en % Source: ****

En effet, ce mode de contractualisation devrait être privilégié par **% des éditeurs de logiciels. L'abonnement permet aux éditeurs de bénéficier d'une régularité dans leurs revenus, ce qui justifie en partie son succès. Cette popularité croissante va dans le sens d'une généralisation du format SaaS.

L'abonnement est en effet souvent associé au modèle SaaS. Ce modèle permet de gagner en visibilité, mais surtout de maximiser les valorisations.

À quelle fréquence de facturation ?

Périodicité moyenne de facturation des abonnements aux logiciels SaaS France, ****, en % Source: ****

En ****, **% des éditeurs de logiciels français ont privilégié une facturation annuelle, loin devant la facturation mensuelle (***).

Pour un engagement de combien de temps ?

Durée moyenne des abonnements aux logiciels SaaS France, ****, en ...

3.4 Des acteurs importants mais un marché ouvert à la concurrence

Voici une liste non exhaustive des principaux acteurs du marché des logiciels de comptabilité, réalisée à partir de la fréquence d'apparition sur les différents sites internet proposant des classements de logiciels de comptabilité : 

SAGE Quadratus Quickbooks Cegid EBP Divalto Ciel SAP Agiris

Pour rappel, en *.* nous avons expliqué que le marché était quasiment consolidé, avec des acteurs importants qui commençaient à dominer le marché, ce qui n'empêche pas l'apparition de nouveaux acteurs. Voici une classification des Fintech dans la comptabilité.

Pour information, Fintech vient de la contraction de Financial Technology, technologie financière, et désigne des petites entreprises (***) qui fournissent des services financiers grâce à des solutions innovantes. Les logiciels de comptabilité peuvent donc rentrer donc dans cette catégorie d'acteurs.

Source: ****

Tous les acteurs de ce tableau ne sont pas des logiciels de comptabilité, comme les experts-comptables, mais il reste intéressant de connaitre l'environnement dans lequel les logiciels de comptabilités se trouvent et les différentes nouvelles offres sur le marché. Par exemple, l'une d'entre elle : Chaintrust, fonctionne à partir des logiciels de comptabilité existants puisqu'elle se connecte à eux (***), ainsi qu'aux logiciels de facturation.

Des levées de fonds pour permettre l'arrivée de ...

4.1 Les différentes offres du marché du logiciel de comptabilité

Un logiciel de comptabilité est un programme permettant d’assurer le suivi comptable d’un organisme ou d’une entreprise et d’enregistrer les opérations financières et comptables effectuées (***). [***]

Les principales applications d’un logiciel de comptabilité sont les suivantes :

Tenir la comptabilité générale. Gérer les flux financiers et comptables Gérer les immobilisations Editer des documents comptables ou financiers

Ainsi, les logiciels comptables présentent la possibilité de créer divers journaux comptables (***), d’éditer des bilans et comptes de résultats, d’exporter les données…

Les logiciels de comptabilité présentent le grand avantage de gérer les activités précédentes avec un gain de temps et en réduisant le risque d’erreurs. [***]

Achat ou location ?

Il existe différentes modalités de mise à disposition des logiciels de comptabilité : soit par l’achat du produit (***).

La durabilité du besoin

L’un des premiers critères pour le choix entre achat ou location du logiciel est la durabilité du besoin. En effet, le logiciel en SaaS est souvent une meilleure solution pour les besoins ponctuels ou de courte durée, car ils fonctionnent généralement par abonnement mensuel ou ...

4.2 Une tarification variée

Le prix d’un logiciel de comptabilité varie énormément d’une entreprise à l’autre sur base de très nombreux critères, dont notamment les critères suivants :

La taille de la société Type d’outil souhaité : logiciel de comptabilité simple ou logiciel ERP de gestion globale Le périmètre de l’outil : comptabilité générale uniquement, gestion de trésorerie, gestion d’immobilisations… L’entreprise-client : combien de sociétés à gérer, répartition de l’activité (***), localisation du siège Nombre d’utilisateurs simultanés La formule et la plateforme : achat pour Mac, achat pour PC, SaaS

Il existe des logiciels gratuits, mais leurs fonctionnalités sont très limitées, on peut citer JePiloteMonEntreprise, Henrri ou encore Dolibarr. Ces logiciels vont plutôt intéresser les microentrepreneurs, des TPE ou des indépendants.

Ensuite, pour les logiciels payants, il est récurrent qu'une enseigne propose différents forfaits avec plus ou moins de prestations, de proposer des offres à différents prix. Voici, à titre indicatif, les prix de certaines solutions ; malheureusement, les prix sont difficilement comparables tant les offres diffèrent : 

Source: ****

5.1 L’obligation des logiciels comptables

Pour lutter contre la fraude à la TVA, l’utilisation d’un logiciel comptable certifié devait devenir obligatoire à compter du *er janvier **** selon la Loi de Finances de ****. Cela devait permettre à l’administration fiscale d’avoir accès aux données des entreprises de manière fiable, sécurisée, mais aussi de pouvoir conserver et archiver les données comptables.

Néanmoins, cette mesure a été assouplie par le gouvernement juste avant son entrée en vigueur, notamment en réponse aux inquiétudes des auto-entreprises et PME. Voici ainsi l’étendue des mesures :

Cette obligation s’applique finalement uniquement aux logiciels et systèmes de caisse. Les logiciels comptables sont hors du périmètre d’obligation Les logiciels certifiés sont ceux répondant aux critères de la norme NF*** et font partie d’une liste établie

Source: ****

5.2 Les normes comptables

Les normes comptables sont des standards d’enregistrement permettant de définir la gestion de la comptabilité d’une entreprise de façon standardisée. Elles peuvent être fixées à plusieurs niveaux : soit au niveau français, pour favoriser les échanges entre diverses sociétés du territoire, soit au niveau international. Les logiciels de comptabilité doivent ainsi offrir la possibilité de tenir les journaux et comptes dans ces différentes normes.

Les normes françaises

Les normes françaises de comptabilité sont détaillées dans le Plan Comptable Général, qui définit et détermine les différents comptes et donne les différentes informations nécessaires à la tenue de la comptabilité d’une entreprise française.

Les normes internationales

Pour faciliter les échanges entre des acteurs économiques de pays différents ont été instaurées des règles internationales de comptabilité, appelées IFRS (***). Le respect de ces règles est notamment exigé pour les sociétés européennes cotées en Bourse.

Source: ****

5.3 Obligations prévues par la loi pour un logiciel de comptabilité

Une comptabilité mise à jour est essentielle afin de faire face aux contrôles fiscaux. Selon l'article ***/*bis du Code général des impôts mis à jour en ****, quatre exigences sont imposées par le gouvernement afin de garantir que le logiciel de comptabilité soit conforme :

Condition d'inaltérabilité des données comptables de l'entreprise : les logiciels doivent être neutres et conserver chaque donnée comptable sans pouvoir de modification. Les opérations d'encaissement doivent être visibles. Sécurisation des données comptables : Toutes les informations comptables doivent être conservées. Une restitution des données dans le système et dans leur état d'origine doit être possible avec le logiciel. Conservation des données comptables de l'entreprise : Le logiciel doit pouvoir enregistrer et clotûrer les données sur une période donnée. Archivage de toutes les données comptables de l'entreprise : Le logiciel doit pouvoir archer les documents en leur donnannt une date. Chacun doit pouvoir y accéder clairement.

Il est également primordial que le système du logiciel de comptabilité utilisé par l'entreprise dispose d'une certification. Cette certification atteste que le logiciel respecte les obligations législatives et administratives. La certificat est donné par l'éditeur ...

6.1 Segmentation

• SAP
• Sage
• Intuit
• Sopra Steria
• CEGID
• EBP
• Divalto
• Pennylane
• Axonaut
• Flowie
• Alticap
• Indy
• Sellsy
• Freebe
• Keobiz
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• My unisoft
• ACD Groupe
• Agiris
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• Exact
• RevisAudit Premium
• Inqom (Visma Group)
• Limpeed
• Bleez
• Memsoft
• Zephyr Groupe
• Adomis (Zephyr groupe)
• Cogilog
• Cogilog
• COGILOG
• Ma Compta.fr
• Wavesoft