El mercado de la contabilidad pública - España

A partir de 2020, el mercado mundial de servicios de contabilidad ha experimentado un crecimiento constante, con especial énfasis en la creciente demanda de censores jurados de cuentas. A pesar de las normativas específicas de cada país, como los GAAP en EE. UU. o el Plan Comptable Général en Francia, el mercado mundial de las empresas de contabilidad colegiada presta servicios principalmente a empresas dentro de las fronteras de su propio país. Un importante motor de la demanda de censores jurados de cuentas procede de las pymes, ya que el 55,7% de estas empresas se someterán a auditorías en 2020; el 71,7% lo hizo por obligación, mientras que el 28,3% actuó voluntariamente. Los cambios normativos, el crecimiento de las herramientas digitales y la presencia de empresas francesas también están configurando la dinámica del mercado. Cabe destacar que las Cuatro Grandes firmas de contabilidad dominan el mercado español, con un 60,34% de las ventas totales de auditoría en España a partir de 2021.

Dinámica y tendencias del mercado en el sector contable español

El sector contable español, aunque no está reconocido oficialmente por el Estado, ha experimentado un notable crecimiento en la presencia de censores jurados de cuentas. Con la adopción de normas internacionales de contabilidad como las NIIF, el mercado mundial de servicios de contabilidad se ha expandido significativamente, y España no es una excepción. El número de censores jurados de cuentas en el país experimentó un aumento sustancial de más del 50% entre 2016 y 2023. A pesar del crecimiento, la profesión sigue estando en cierto modo compartimentada dentro de las fronteras nacionales, con firmas que prestan servicios principalmente a empresas nacionales. No obstante, la evolución de la legislación está impulsando a las empresas a buscar profesionales cualificados para garantizar el cumplimiento y la precisión de sus informes financieros. Desde una perspectiva global, los servicios de contabilidad han experimentado un aumento constante de la demanda, pasando de aproximadamente 488.000 millones de dólares a bastante más de 570.000 millones en varios años. La tasa de crecimiento anual compuesto prevista se disparará en los próximos años, pudiendo alcanzar un valor asombroso de entre 1200.000 y 1300.000 millones de dólares a finales de la década. En España, el mercado ha demostrado resiliencia, recuperándose de una caída de las ventas causada por la crisis de Covid-19 para experimentar una impresionante tasa de crecimiento de más del 13% entre 2019 y 2021.

En particular, el sector de la auditoría en el país ha prevalecido, lo que sugiere un futuro sólido para la industria. Al profundizar en la diferente clientela de los censores jurados de cuentas, encontramos que las grandes empresas se ven obligadas con frecuencia a realizar auditorías debido a mandatos normativos, especialmente si se alinean con ciertos umbrales o condiciones financieras. Por el contrario, las pequeñas y medianas empresas (PYME), o Pymes como se las denomina en España, representan un segmento crítico que a menudo opta por la auditoría voluntaria. En 2020, cerca de 2 millones de PYME se sometieron a auditorías, ya fuera por obligación o por elección. El principal atractivo para que las pymes contraten servicios de auditoría es cumplir con los mandatos legales. Sin embargo, muchas empresas también reconocen el valor de demostrar transparencia a las instituciones financieras o mejorar su percepción en el mercado a través de cuentas auditadas. En cuanto a la presencia francesa en España, es especialmente notable en el sector empresarial. Más de 2.000 entidades francesas están repartidas por toda España, contribuyendo significativamente al empleo y a la economía local. La distribución económica varía, con una importante presencia corporativa francesa en Madrid y Barcelona. Además, la población francesa ha aumentado casi un 20% entre 2017 y 2022, tras un período de declive vinculado a las incertidumbres políticas en Cataluña.

Actores destacados en el panorama español de la contabilidad y la auditoría

El mercado español de contabilidad y auditoría cuenta con un conjunto dinámico de actores establecidos y emergentes que atienden a un conjunto diverso de industrias y clientela. Al navegar por el mercado, uno se encuentra con un puñado de empresas que se han hecho un hueco y atraen una atención considerable.

• Entre los titanes que dominan el sector, conocidos coloquialmente como las Cuatro Grandes, figuran Deloitte, EY (Ernst & Young), KPMG y PWC (PricewaterhouseCoopers). Estos gigantes multinacionales no sólo tienen una importante cuota de mercado en España, sino en todo el mundo. Son reconocidas no sólo por su capacidad de auditoría, sino también por su amplia gama de servicios profesionales, como asesoramiento, fiscalidad y consultoría, que prestan a las más altas esferas de las empresas públicas y privadas.
• El panorama también cuenta con firmas especializadas como ETL Global, que extiende sus servicios profesionales por varias ciudades de España. ETL Global, que se centra en la experiencia localizada, atiende a un amplio espectro de sectores, como el financiero, el jurídico y el fiscal, lo que la convierte en una opción versátil para las empresas.
• También vemos que Bové Montero y Asociados, una empresa conocida por su enfoque personalizado de los servicios de auditoría y consultoría, avanza a pasos agigantados en Madrid y Barcelona. Aprovechan los conocimientos locales y la experiencia en el sector para ofrecer servicios adaptados a las necesidades de las empresas regionales.
• Soreco, otra empresa destacada, se distingue por su presencia internacional. Con oficinas en lugares estratégicos como Madrid, Milán, Lisboa y Barcelona, ofrece servicios contables transfronterizos que atraen a las empresas con presencia global.
• Además, el mercado español se enriquece con entidades como Michael Page, especializada en contratación y servicios estratégicos de recursos humanos, lo que refleja la conectividad inherente entre la experiencia financiera y la adquisición de talento.
• Otros nombres destacados como Welex y Brugueras & García Bragado Abogados se suman a este variado ecosistema profesional.
• Welex, con sede en Marbella, es un referente en asesoramiento jurídico y financiero, mientras que Brugueras & García Bragado Abogados ofrece servicios jurídicos integrales, lo que refuerza la importancia de la destreza jurídica en asuntos financieros.
• Para los que buscan una conexión francesa, hay bufetes como Llobet y Beirat Abogados y C. Torres A., que ofrecen servicios que tienden puentes entre el mercado español y la clientela francófona, poniendo de relieve la creciente internacionalización del sector.

Información

• Número de páginas : ~ 40 páginas
• Formato : Versión digital y PDF
• Última actualización : 16/03/2023

Resumen y extractos

Lista de gráficos presentados en este estudio de mercado

• Evolución del mercado mundial de servicios contables
• Evolución del número de censores jurados de cuentas desde la creación del CDR en 2015
• Crecimiento de las cifras del sector de la auditoría
• Porcentaje de auditores con el título privado de censor jurado de cuentas en España
• Porcentaje de Pymes que han realizado un ejercicio de Auditoría en 2020
• Auditoría realizada en función de su obligatoriedad o no
• Tipo de auditoría realizada
• Razones por las que PYMES recurre a auditores
• Razones para no auditar las PYMES
• Utilidad general de la Auditoría Pymes
• ¿Cómo cree que influye la auditoría en su relación con las entidades de crédito?
• Número de franceses residentes en España
• Empresas francesas en Madrid
• Empresas francesas en Barcelona
• Cambio en el número de auditores
• Crecimiento del número de oyentes en España
• Crecimiento del número de sociedades de auditoría en España
• Variación de la facturación global de los auditores autónomos
• Crecimiento del volumen de negocios de las sociedades de auditoría en España
• Cuota de mercado de las sociedades de auditoría en España en comparación con las PYMES
• Cuota de mercado de las firmas de auditoría españolas por volumen de negocio
• Número de empresas por volumen de negocio
• Principales sectores de actividad de las empresas francesas en España
• Tamaño de las empresas francesas que operan en España por número de empleados
• Distribución de las empresas francesas establecidas en España por volumen de negocios
• Desglose de cómo perciben los encuestados la salud de su empresa
• Desglose de las perspectivas de crecimiento por tamaño de empresa